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Table d'impôt des particuliers

Un coup d'œil complet sur l'imposition des particuliers au Québec en 2025 : impôt total, taux effectif et taux marginal par type de revenu.

Table d'impôt 2025 — Particuliers du Québec
Revenu imposable	Impôt fédéral	Impôt Québec	Impôt total	Taux effectif	Taux marginal
Revenu imposable	Impôt fédéral	Impôt Québec	Impôt total	Taux effectif	Marginal — Fédéral	Marginal — Québec	Marginal — Total	Dividende non déterminé	Dividende déterminé	Gain en capital (incl. 50 %)
5 000	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
16 129	–	–	–	–	12,11	–	12,11	5,26	–	6,06
18 571	296	–	296	1,6	12,11	14,00	26,11	17,42	3,17	13,06
20 000	469	200	669	3,3	12,11	14,00	26,11	17,42	3,17	13,06
30 000	1 679	1 600	3 279	10,9	12,11	14,00	26,11	17,42	3,17	13,06
40 000	2 890	3 000	5 890	14,7	12,11	14,00	26,11	17,42	3,17	13,06
50 000	4 101	4 400	8 501	17,0	12,11	14,00	26,11	17,42	3,17	13,06
53 255	4 495	4 856	9 351	17,6	12,11	19,00	31,11	23,17	10,07	15,56
57 375	4 994	5 639	10 633	18,5	17,12	19,00	36,12	28,93	16,39	18,06
75 000	8 011	8 987	16 998	22,7	17,12	19,00	36,12	28,93	16,39	18,06
90 000	10 578	11 837	22 415	24,9	17,12	19,00	36,12	28,93	16,39	18,06
100 000	12 290	13 737	26 027	26,0	17,12	19,00	36,12	28,93	16,39	18,06
106 495	13 402	14 971	28 373	26,6	17,12	24,00	41,12	34,68	23,29	20,56
110 000	14 002	15 813	29 815	27,1	17,12	24,00	41,12	34,68	23,29	20,56
114 750	14 815	16 953	31 768	27,7	21,71	24,00	45,71	39,96	29,63	22,86
120 000	15 955	18 213	34 168	28,5	21,71	24,00	45,71	39,96	29,63	22,86
129 590	18 037	20 514	38 551	29,7	21,71	25,75	47,46	41,97	32,04	23,73
150 000	22 468	25 770	48 238	32,2	21,71	25,75	47,46	41,97	32,04	23,73
177 882	28 521	32 949	61 470	34,6	24,22	25,75	49,97	44,86	35,51	24,99
200 000	33 877	38 645	72 522	36,3	24,22	25,75	49,97	44,86	35,51	24,99
253 414	46 811	52 399	99 210	39,1	27,56	25,75	53,31	48,70	40,11	26,66
260 000	48 818	54 095	102 913	39,6	27,56	25,75	53,31	48,70	40,11	26,66

Des écarts d'addition peuvent être causés par les arrondissements.
Cette table tient compte de l'abattement fédéral pour les résidents du Québec.
Elle reflète la réduction de 1 % du taux de la première tranche fédérale à compter du 1er juillet 2025.
Montants personnels de base : Québec 18 571 $ · Fédéral 16 129 $ (réduction graduelle jusqu'à 14 538 $ entre 177 882 $ et 253 414 $ de revenu net).

	Non déterminés — Féd.	Non déterminés — Qc	Déterminés — Féd.	Déterminés — Qc
Majoration	15 %	15 %	38 %	38 %
Crédits	9,03 %	3,42 %	15,02 %	11,70 %
Montant versé sans impôt¹	37 187 $	21 372 $	76 454 $	52 243 $

¹ À condition que le dividende soit l'unique revenu de l'année d'imposition.

À titre indicatif seulement. Les taux et paliers changent chaque année ; validez toujours votre situation avec un planificateur financier.

Mise à jour : 2025-06-10